1. Объективная необходимость налогов. Налоги как экономическая основа государства.
2. Налоговая политика Российской Федерации, ее направление и совершенствование.
3. Налог на добавленную стоимость. Плательщики налога. Порядок освобождения от обязанностей налогоплательщика.
4. Практическое задание.
Муж и жена имеют в долевой собственности квартиру, инвентаризационная стоимость которой 1 200 тыс. рублей. Требуется: определить сумму налога на имущества физических лиц подлежащую оплате в бюджет.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Вариант №5
1. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговый период и сроки уплаты.
2. Субъекты налоговой системы – налогоплательщики, их права и обязанности.
3. ЕНВД: налоговая база, налоговая ставка, сроки уплаты налогов, налоговая декларация.
4. Рассчитать налог на доходы физических лиц, подлежащий взносу в бюджет фирмой за апрель текущего года.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

4. Экономические элементы налога. Плательщики налога.
47. Водный налог.
Задача №31.
Организация в отчетном периоде получила от реализации продукции (работ услуг) выручку в размере 240 000 рублей., в т.ч. НДС – 18 %. Сумма, полученная от покупателей в порядке предварительной оплаты, — 15 000 рублей. Сумма НДС, уплаченная с авансом и предоплат в отчетном периоде 8000 руб. В течение отчетного периода организация приобрела:
1) материальных ресурсов для производственных нужд на сумму 12 000 рублей, в т.ч. НДС – 2000 руб. Из них оплачено 6000 руб., в т.ч. НДС – 18 %.
2) оборудование на сумму 9600 руб., в т.ч. НДС – 18 %. Оборудование оплачено и принято к учету.
Требуется: Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет в отчетном периоде.

Задача № 81.
Российский гражданин 15 апреля 2008г. разместил в российском коммерческом банке вклад размером 100 000 тыс. рублей. Сроком на один год под 9 % годовых. Договором предусмотрены ежемесячные выплаты процентов, начиная с мая 2008г.
Требуется: Определить сумму налога на доходы гражданина в 2008г.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Вариант 6.
1. Порядок исчисления и уплаты акцизов.
2. По итогам 9 месяцев 200_г. организация должна была заплатить налоги:
o налог на доходы физических лиц – 9560 руб. по сроку 10.10.200_г.
o НДС – по сроку 20.10.200_г. в сумме – 33420.
o Налог на прибыль – по сроку 28.10.200_ г. в сумме — 36450
o налог на имущество – 2870 руб., по сроку 30.10.200_г.
Налог на доходы физических лиц и НДС перечислены в бюджет 28.11.200_г., налог на имущество и налог на прибыль 20.12.200_г.
Задание: определите сумму пеней, которую должна уплатить организация по каждому налогу и отразите операции в учете.

2. Задача.
По итогам 9 месяцев 200_г. организация должна была заплатить налоги:
o налог на доходы физических лиц – 9560 руб. по сроку 10.10.200_г.
o НДС – по сроку 20.10.200_г. в сумме – 33420.
o Налог на прибыль – по сроку 28.10.200_ г. в сумме — 36450
o налог на имущество – 2870 руб., по сроку 30.10.200_г.
Налог на доходы физических лиц и НДС перечислены в бюджет 28.11.200_г., налог на имущество и налог на прибыль 20.12.200_г.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

СОДЕРЖАНИЕ
Введение………………………………………………………………………С. 3
Глава 1. Налоги и налоговая политика.
1.1. Экономическая сущность и функции налогов. Роль налогов в
формировании доходов бюджетов разных уровней и внебюджетных
фондов. …………………………………………………………………….С. 6
1.2. Основные и современные принципы налогообложения. Налоговая
политика государства и ее основные направления на современном
этапе……………………………….………………………………………..С. 10
Глава 2. Классификация налогов.
2.1. Прямые и косвенные налоги………………………………………….С. 13
Глава 3. Налоговая система РФ.
3.1. Федеральные, региональные и местные налоги……………………..С. 16
Заключение………………………………………………………………….С. 19
Список использованной литературы……………………………………………..С. 20

5. Объекты налога, источники налога. Налоговый период. Налоговая ставка.
75. Назначение государственной пошлины.
Задача 84.
Доход физического лица, резидента Российской Федерации, от продажи квартиры составил 2 500 тыс. руб. Квартира находилась в собственности 4 года.
Доход от продажи части жилого дома, находящегося в собственности 2 года 1200 руб.
Доход от продажи автомобиля, находящегося в собственности, 125 тыс. руб.
Требуется: определить порядок предоставления имущественного вычета и сумму НДФЛ.
Задача 44.
Санаторий «Актер» использует акваторию Черного моря площадью 1800 куб. м.
Требуется: определить сумму платы за пользование водными объектами.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Содержание

Теоретическая часть 3
Вопрос № 15. Система налогового законодательства Российской Федерации. 3
Вопрос № 44. Акцизы, их назначение. Плательщики акцизов, объект обложения, ставки. 7
Практическая часть 17
Задача № 9. Налогообложение прибыли организаций 17
Задача № 92. Единый социальный налог 21
Список использованной литературы 35

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………………4

ГЛАВА 1. МАЛОЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО, ЕГО РОЛЬ И ЗНАЧЕНИЕ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ РАЗВИТИЯ………………………………………………………………………………..8
1.1. Малое предпринимательство в рыночной экономике………………………………………..8
1.2. Общие и специальные режимы налогообложения……………………………………………22
1.3. Нормативное регулирование бухгалтерского учета в сфере малого предпринимательства…………27

ГЛАВА 2. ИССЛЕДОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НА ПРИМЕРЕ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «ТОПОГРАФ»…………………………………………………………………………38
2.1. Характеристика и основные показатели работы предприятия ООО «Топограф»…………………..38
2.2. Переход ООО «Топограф» на упрощенную систему налогообложения……………………………………………………………………………….42
2.3. Учет доходов и расходов ООО «Топограф» при упрощенной системе налогообложения…………….46
2.4. Порядок исчисления единого налога по УСН. Налоговая документация и отчетность…………….60

ГЛАВА 3. ВЛИЯНИЕ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НА СТИМУЛИРОВАНИЕ ДЕЛОВОЙ АКТИВНОСТИ И ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ ПРЕДПРИЯТИЯ……………………………………………………………………………71
3.1. Сравнительная характеристика налоговой нагрузки при общей и упрощенной системе налогообложения, смене объекта налогообложения……………………………………………………………71
3.2. Планирование эффективности работы ООО «Топограф» на 2008 г. при упрощенной системе
налогообложения………………………………………………………………………..81
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………………….84

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………………………………89

ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………………….94

Содержание

1. Теоретическая часть 3
Вопрос 14. Налоговый механизм, его эффективное использование
в социально-экономических процессах общества 3
Вопрос 80. Проблемы устранения двойного налогообложения 10

2. Практическая часть 20
Задача 48 20
Задача 88 20

Список использованной литературы 21

Задача 48
Сельскохозяйственная организация имеет в собственности земли сельскохозяйственного назначения площадью 1289 га, кадастровой стоимостью 456 тыс.руб.
Требуется: определить размер налоговых обязательств перед бюджетом по земельному налогу.

Задача 88
Индивидуальный предприниматель без образования юридического лица за 2010 год получил доходы от предпринимательской деятельности в размере 700 000 руб., документально подтвержденные расходы составили 500 000 руб.
Требуется: определить размер налоговых обязательств перед бюджетом по НДФЛ.

Содержание

1. Теоретическая часть 3
Вопрос 11. Управление налоговой системой Российской Федерации 3
Вопрос 78. Налогообложение имущества физических лиц 9
2. Практическая часть 16
Задача 19. Налог на добавленную стоимость 16
Задача 85. Налог на доходы физических лиц 18
Список использованной литературы 20

Задача 19. Налог на добавленную стоимость
Представлен ряд операций, связанных с передачей имущества:
купля-продажа иностранной валюты;
купля-продажа монет для целей нумизматики;
передача организации «XXX» офисной техники и, мебели согласно разделительному балансу организация «ZZZ» (на правах правопреемника);
передача участнику ООО товароматериальных ценностей при выходе его из состава участников (стоимость которых соответствует первоначальному взносу этого участника в уставный капитал общества);
передача 2-х компьютеров коммерческой организацией детскому дошкольному учреждению, которое полностью находится на бюджетном финансировании;
передача индивидуальным предпринимателем в качестве пожертвования денежных средств в сумме 10 000 руб. на формирование целевого капитала общественного фонда.
Требуется: определить образуют ли данные операции объекта налогообложения по НДС.

Задача 85. Налог на доходы физических лиц
В пользу работницы организации за январь-февраль 2010 года были произведены следующие выплаты:
сумма начисленной заработной платы за январь 10 000;
сумма начисленной заработной платы за февраль 12 000;
в январе начислено пособие по временной нетрудоспособности – 2 000 руб.;
в феврале получен подарок от организации стоимостью 6 000 руб.;
в феврале выплачено выходное пособие при увольнении 5 000 руб.;
в феврале выплачена компенсация за неиспользованный отпуск 3 000 руб.
в январе выплачены суточные в размере 300 рублей.
У работницы двое детей сын – 19 лет и дочь 23 года – студентка очной формы обучения.
Требуется: определить размер налоговых обязательств перед бюджетом по НДФЛ.